Pengaruh Pendapatan usaha, Jumlah Pembiayaan, Tenor Terhadap Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Mudharabah
Keywords:
pembiayaan mudharabah, pendapatan usaha, jumlah pembiayaan, tenor, kelancaran pengembalianAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pendapatan usaha, jumlah pembiayaan, dan tenor terhadap kelancaran pengembalian pembiayaan mudharabah pada KSPPS Bakti Huria Syariah Cabang Makassar. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder sebanyak 160 anggota pembiayaan mudharabah tahun 2022 yang diperoleh melalui teknik purposive sampling. Analisis data dilakukan menggunakan regresi logistik biner untuk menguji pengaruh variabel independen terhadap probabilitas kelancaran pengembalian pembiayaan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial hanya tenor yang berpengaruh positif dan signifikan terhadap kelancaran pengembalian pembiayaan, sedangkan pendapatan usaha dan jumlah pembiayaan tidak berpengaruh signifikan. Secara simultan, ketiga variabel berpengaruh terhadap kelancaran pengembalian pembiayaan. Temuan ini menegaskan bahwa struktur pembiayaan, khususnya pengaturan jangka waktu, lebih menentukan kelancaran pengembalian dibandingkan dengan kapasitas ekonomi anggota. Penelitian ini menyimpulkan bahwa kelancaran pengembalian pembiayaan mudharabah merupakan hasil interaksi antara struktur pembiayaan dan faktor perilaku anggota, bukan semata-mata faktor finansial. Dengan demikian, kontribusi penelitian ini terletak pada penegasan bahwa efektivitas pembiayaan syariah tidak hanya ditentukan oleh kemampuan ekonomi, tetapi juga oleh desain pembiayaan dan komitmen anggota dalam memenuhi kewajiban.
References
Afifah, R., Hadiati, T., & Mubarok, R. (2022). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Di Kspps Bmt Bahtera Pekalongan. El Hisbah: Journal Of Islamic Economic Law, 2(1), 68–86. Https://Doi.Org/ 10.28918/El_Hisbah.V2i1.6255
Agnesta, T. (2021). Analisis Jumlah Pembiayaan Dan Jangka Waktu Terhadap Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Murabahah Pada Koperasi Lkms-Mm Sejahtera Di Kota Bengkulu. Institut Agama Islam Negeri (Iain) Bengkulu.
Agustin, T. (2022). Prosedur Pembiayaan Produk Cicil Emas Di Bank Sumselbabel Syariah Cabang Muhammadiyah Palembang. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah (Jimpa), 2(1), 207–220. Https://Doi.Org/ 10.36908/Jimpa.V2i1.67
Ali, M., Rusydi, I., Himmawan, D., & Muslikh, A. S. (2022). Analisis Produk Tabungan Haji & Umroh Ib Dengan Menggunakan Akad Mudharabah Mutlaqoh (Studi Pada Btn Syariah Kcps Indramayu). Jsef: Journal Of Sharia Economics And Finance, 1(2), 81–92. Https://Doi.Org/10.31943/ Jsef.V1i2.9
Alim, S., Hidayatullah, I., & Wahyuditya, C. (2022). Analisis Perbedaan Pendapatan Pelaku Umkm Pada Masa Dan Pasca Pandemi Covid- 19 ( Studi Kasus Di Kelurahan Gerung Selatan Lombok Barat ). Jurnal Kajian Pendidikan Dan Keagamaan, Xvi(2), 154–166.
Aliya, K., & Pebruary, S. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Pada Anggota Kspps Bmt Al-Hikmah Jepara. Jurnal Rekognisi Akuntansi , 4(2), 151–167.
Amaliyah, A. R., & Alie, R. . M. (2024). Kolektibilitas Kredit Koperasi: Faktor Jumlah Pinjaman, Jangka Waktu Pengembalian, Nilai Jaminan. Jurnal Ekonomi Bisnis, 10(2), 418–430.
Amelia, N., Juhadi, & Kurniawan, W. (2024). Optimalisasi Strategi Pemasaran Produk Pembiayaan Murabahah Dalam Konteks Koperasi Simpan Pinjam Syariah. Jpsi (Jurnal Perbankan Syariah Indonesia), 3(1), 1–3.
Amri, A., & Nurjaya, M. (2022). “Delapan Puluh, Dua Puluh”: Membangun Budaya Organisasi Dengan Penerapan Prinsip Pareto Di Kspps Bakti Huria Syariah. Emik (Jurnal Ilmiah Ilmu-Ilmu Sosial), 5(2), 222–240. Https://Doi.Org/10.46918/Emik.V5i2.1601
Andriyani, N. N., & Sari, W. (2020). Pengaruh Ukuran Perusahaan (Firm Size) Dan Profitabilitas Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Jurnal Akuntansi Bisnis & Publik, 11(1), 1–8. Https://Journal.Pancabudi.Ac.Id/Index.Php/Akuntansi bisnisdanpublik/Article/View/958
Arianti, B. F. (2020). Pengaruh Pendapatan Dan Perilaku Keuangan Terhadap Literasi Keuangan Melalui Keputusan Berinvestasi Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Akuntansi, 10(1), 13–36. Https://Doi.Org/10.33369/ J.Akuntansi.10.1.13-36
Armin, M. (2024). Wadi’ah Syirkah Dan Mudarabah Dalam Perspekstif Islam. Dahzain Nur : Jurnal Pendidikan, Keislaman Dan Kemasyarakatan, 12(2), 46–63. Https://Doi.Org/10.69834/Dn.V12i2.68
Arta, A., Rohmah, Z. F. A., Huda, Q., & Nurrohman, D. (2024). Peran Regulasi Sebagai Landasan Hukum Bagi Pertumbuhan Lembaga Keuangan Syariah Di Indonesia: Peluang Dan Tantangan. Jurnal Ekonomi Syariah Dan Bisnis, 7(1), 1–13. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.31949/Maro.V7i1. 5792
Budi, L. A. D. P., & Wirajaya, I. G. A. (2018). Pengaruh Jumlah Tanggungan,Pendapatan Usaha, Dan Besar Pinjaman Pada Tingkat Kelancaranpengembalian Kredit. E-Jurnal Akuntansi, 24(2), 1077–1104. Https://Ojs.Unud.Ac.Id/Index.Php/Akuntansi/Article/View/39842
Damayanti, E., Suartini, S., & Mubarokah, I. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1). Https://Doi.Org/10.15642/Manova.V3i1.196
Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia. (2000). Fatwa Dsn-Mui No. 07/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Pembiayaan Mudharabah. Https://Dsnmui.Or.Id/?S=Tentang+Pembiayaan+Mudharabah
Dwianugraha, F. N., Maulana, M. A., & Ridhani, M. N. (2023). Pembiayaan Dalam Perbankan Syariah. Jurnal Religion : Jurnak Agama, Sosial Dan Budaya, 1(4), 1044–1055.
Falahuddin, F., Puspitaningrum, R., Hasibuan, A. F. H., & Widyastuti, F. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Peningkatan Jumlah Pembiayaan Pada Bank Muamalat Indonesia (Periode 2013-2020). El-Amwal, 5(1), 92–101. Https://Doi.Org/10.29103/El-Amwal.V5i1.6775
Ferdila, M., Kasful, D., & Us, A. (2021). Analisis Dampak Transportasi Ojek Online Terhadap Pendapatan Ojek Konvensional Di Kota Jambi. Ijieb: Indonesian Journal Of Islamic Economics And Business, 6(2), 138. Http://E-Journal.Lp2m.Uinjambi.Ac.Id/Ojp/Index.Php/Ijoieb
Fikri, P. M. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 69–74.
Hasibuan, N. K., Dur, S., & Husein, I. (2022). Faktor Penyebab Penyakit Diabetes Melitus Dengan Metode Regresi Logistik. G-Tech: Jurnal Teknologi Terapan, 6(2), 257–264. Https://Doi.Org/10.33379/ Gtech.V6i2.1696
Ikhtiari, N. S. (2022). Pengaruh Omzet Usaha Dan Tingkat Pendidikan Terhadap Probabilitas Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Murabahah Pada Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (Umkm) (Studi Kasus Bprs Gunung Slamet Kantor Cabang Ajibarang). Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.
Ilyas, R. (2019). Analisis Kelayakan Pembiayaan Bank Syariah. Asy Syar’iyyah: Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Perbankan Islam, 4(2), 124–146. Http://Scioteca.Caf.Com/Bitstream/Handle/123456789/1091/Red2017-Eng8ene.Pdf?Sequence=12&Isallowed=Y%0ahttp://Dx.Doi.Org/10.1016/J.Regsciurbeco.2008.06.005%0ahttps://Www.Researchgate.Net/Publication/305320484_Sistem_Pembetungan_Terpusat_Strategi_Melestari
Indriani, J. D., Mustaqmah, S. A., Kuliman, K., Petra, B. A., & Riani, V. (2022). Pengaruh Debt To Equity Ratio, Profitabilitas Dan Kualitas Auditor Terhadap Ketepatan Waktu Pelaporan Keuangan (Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Akuntansi Syariah (Jaksya), 2(1), 1. Https://Doi.Org/10.31958/Jaksya.V2i1.5549
Islami, A. (2021). Analisis Jaminan Dalam Akad-Akad Bagi Hasil (Akad Mudharabah Dan Akad Musyarakah) Di Perbankan Syariah. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 4(1), 1. Https://Doi.Org/10.30595/Jhes.V4i1. 9903
Kinasih, I. (2018). Pengaruh Jumlah Pembiayaan, Jangka Waktu Pengembalian Dan Nilai Jaminan Terhadap Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Di Koperasi Simpan Pinjam Dan Pembiayaan Syariah (Kspps) Bmt Usaha Artha Sejahtera Pamotan (P. 72).
Koni, A., Rusmana, F. D., Setiadi, R., Apriana, A., Wahrudin, U., Sumarna, A., Kurniawan, W., Santi, M., Albayan, A., Maghfirah, I., Mutmainnah, D., Juhadi, Sparta, Nugroho, M., Mutiah, R., Nurlatifah, & Hatta, I. M. (2024). Lembaga Keuangan Syariah Bank Dan Non Bank. Widiana Media Utama.Https://Repository.Penerbitwidina.Com/Publications/568037/Lembaga-Keuangan-Syariah-Bank-Non-Bank
Latifah, Z. N., & Budianto, E. W. H. (2024). Pengaruh Pendapatan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Net Imbalan Dan Firm Size Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2018.Q1-2023.Q3. Sosio E-Kons, 16(2), 200–215. Https://Doi.Org/10.30998/Sosioekons.V16i2. 24448
Lenaini, I. (2021). Teknik Pengambilan Sampel Purposive Dan Snowball Sampling. Jurnal Kajian, Penelitian & Pengembangan Pendidikan Sejarah, 6(1), 33–39. Http://Journal.Ummat.Ac.Id/Index.Php/Historis
Lestari, W., & Pebruary, S. (2025). Analisis Determinan Kolektibilitas Pembiayaan Pada Kspps Bmt Amanah Nusa Jepara. Tabarru: Islamic Banking And Finance, 8(1), 1–14.
Lisnawati, L., & Syafril, A. S. (2021). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas Dan Solvabilitas Terhadap Opini Audit Going Concern (Studi Pada Perusahaan Retail Trade Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Land Journal, 2(2), 1–14. Https://Doi.Org/10.47491/Landjournal.V2i2.1274
Marini, M., Setiorini, H., Mukadar, A., & Suharmi, S. (2023). Pendidikan Dan Pelatihan Perubahan Koperasi Konvensional Menuju Koperasi Syariah. Jurnal Pengabdian Masyarakat Bumi Raflesia, 6(3), 82–86. Https://Doi.Org/10.36085/Jpmbr.V6i3.6159
Maulida, I., & Anggraini, T. (2022). Analisis Prinsip Nisbah Dalam Pembiayaan Murabahah Di Bank Bsi Kcp Lauser. Ekombis Review: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 1297–1304. Https://Doi.Org/10.37676/Ekombis.V10i2.2787
Mayabi, F. N., & Meriyani. (2022). Pengaruh Financial Stability, Leverage Dan Proftabilitas Terhadap Kemungkinan Terjadinya Fraudulent Financial Reporting Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2019. Journal Of Social And Economics Research, 4(1), 015–027. Https://Doi.Org/10.54783/Jser.V4i1.36
Nasfi, & Suhatman. (2022). Pengaruh Margin Dan Plafond Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. E-Jurnal Apresiasi Ekonomi, 10(3), 332–339.
Novita, N., & Solihati, K. D. (2021). Penyelesaian Kredit Macet Kur (Kredit Usaha Rakyat) Di Masa Pandemic Covid-19 Pada Bank Negara Indonesia (Bni) Wilayah Jakarta …. Journal Of Business Administration Economics & …, 3(1), 56–62. Https://Stialan.Ac.Id/Jurnal/Index.Php/Jbest/Article/ View/420
Nurhayati, S., & Nurjamil. (2024). Implementasi Norma Hukum Ekonomi Syariah Pada Pembiayaan Akad Mudharabah Di Baitul Maal Wattamwil. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking And Finance, 7(2), 783–794. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.25299/Jtb.2024.Vol7(2).21046
Nurrachmi, I., & Setiawan. (2020). Peran Koperasi Syariah Sebagai Pusat Kegiatan Muamalah Jamaah Masjid (Studi Kasus Koperasi Syariah Baitul Mu’min Komplek Pasir Jati, Desa Jati Endah Kecamatan Cilengkrang Kabupaten Bandung). Jurnal Ilmiah Mizani: Wacana Hukum, Ekonomi Dan Keagamaan, 7(1), 59. Https://Doi.Org/10.29300/Mzn.V7i1.2886
Putri, A. E. (2019). Evaluasi Program Bimbingan Dan Konseling: Sebuah Studi Pustaka. Jbki (Jurnal Bimbingan Konseling Indonesia), 4(2), 39–42. Https://Doi.Org/10.26737/Jbki.V4i2.890
Rahman, F., Tohari, & Ashari, A. (2020). Pengaruh Pengetahuan Akad Mudharabah Terhadap Keputusan Anggota Untuk Menabung Di Bmt Mawaddah Cabang Pakong Pamekasan. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan, 02(02), 87–97. Https://Doi.Org/10.32806/Investi.V1i02.49
Rahmayanti. (2020). Strategi Peningkatan Portofolio Pembiayaan Melalui Syndicated Financing Di Bank Syariah Kota Medan. Kaos Gl Dergisiaghniya Jurnal Ekonomi Islam, 2(2), 193–204. Https://Doi.Org/10.1016/J.Jnc.2020.125798
Ritonga, U. S. (2021). Pengaruh Jumlah Pembiayaan, Jangka Waktu Pengembalian, Dan Nilai Jaminan Terhadap Kelencaran Pengembalian Pembiayaan Murabahah (Studi Kasus Pt Bank Sumut Kcp Syariah Rantauprapat Periode 2015-2019). Doctoral Dissertation, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara.
Rizal, M., & Yohanes, R. (2023). Analisis Pengaruh Audit Tenure, Audit Delay, Dan Auditor Switching Terhadap Kualitas Audit. Studia Ekonomika Journal Of Accounting, 21(1), 89–80. Https://Jurnal-Mnj.Stiekasihbangsa.Ac.Id
Rizky, I. M., & Azib. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Return On Assets. Jurnal Riset Manajemen Dan Bisnis, 1(1), 16–24. Https://Doi.Org/10.29313/Jrmb.V1i1.35
Rusli, A. (2023). Biaya Provisi Dalam Perspektif Syariah Pada Koperasi Simpan Pinjam Dan Pembiayaan Syariah Bakti Huria Syariah. J-Aksi : Jurnal Akuntansi Dan Sistem Informasi, 4(2), 225–231.
Samosir, R. J., Rorong, I. P. F., & Mandeij, D. (2025). Kajian Persepsi Masyarakat Pada Pembangunan Pariwisata Dsp (Destinasi Super Prioritas) Terhadap Tingkat Pendapatan Masyarakat Pada Objek Wisata Danau Toba. Jurnal Pendidikan Multidisiplin, 2(2), 19–40.
Saputri, Y. E., & Erdkhadifa, R. (2021). Penerapan Analisis Regresi Bergada Dalam Pemodelan Tingkat Kelancaran Pengembalian Pembiayaan. Sosebi: Jurnal Penelitian Mahasiswa Ilmu Sosial, Ekonomi, Dan Bisnis Islam, 1(1), 70. Https://Doi.Org/10.21274/Sosebi.V1i1.4909
Sari, C. I. P., & Sulaeman. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. Al Maal: Journal Of Islamic Economics And Banking, 2(2), 160–177. Https://Doi.Org/10.31000/Almaal.V2i2.3111
Sari, N., & Andika, S. (2020). Pengaruh Modal, Lokasi Dan Jam Kerja Terhadap Tingkat Pendapatan Pedagang Di Wisata Pantai Selatbaru Kecamaan Bantan Dalam Perspektif Ekonomi Islam. Jurnal Syariah Dan Ekonomi Islam, 1(2), 16–31.
Sarono, A. (2019). Analisis Problem Pembiayaan Mudharabah Serta Solusinya. Diponegoro Private Law Review, 4(1), 401–409. Https://Ejournal2.Undip.Ac.Id/Index.Php/Dplr/Article/View/5024/2649
Sofian, A., Fitriyani, Y., & Pudail, M. (2023). Analisis Bauran Komunikasi Pada Layanan Pembiayaan Di Kspps Karisma Grabag Dalam Meningkatkan Minat Nasabah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(3), 4092. Https://Doi.Org/10.29040/Jiei.V9i3.10553
Syahputri, A. Z., Fallenia, F. Della, & Syafitri, R. (2023). Kerangka Berfikir Penelitian Kuantitatif.
Syahrul, H., & Wahyuni. (2023). Penerapan Etika Bisnis Islam Dalam Pengelolaan Koperasi Syariah. Jurnal Ekonomi, Bisnis, Dan Manajemen, 1(1),145163.Https://Www.Researchgate.Net/Profile/FadlySoumena/Publication/381613338/Links/667677561dec0c3c6f9b6cd7/.Pdf
Tembang, T., Rotinsulu, T. O., & Tolosang, K. D. (2024). Analis Kelayakan Usaha Dan Strategi Pengembangan Peternakan Ayam Ras Petelur Studi Di Kecamatan Dimembe, Kabupaten Minahasa Utara. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, 24(3), 1–12.
Tiyana, T., Husnah, R., & Rosinawati, D. (2023). Analisis Prosedur Dan Persyaratan Pembiayaan Mudharabah Di Bank Syariah Indonesia Kcp Ujung Berung1. Eksisbank: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan, 7(1), 53–65. Https://Doi.Org/10.37726/Ee.V7i1.773
Ulpah, M. (2020). Konsep Pembiayaan Dalam Perbankan Syariah. Madani Syari’ah, 3(2), 147–160.
Wahyu Dwi Putra, I., & Fitria Sari, V. (2020). Pengaruh Financial Distress, Leverage, Dan Profitabilitas Terhadap Konservatisme Akuntansi. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 2(4), 3500–3516. Https://Doi.Org/10.24036/ Jea.V2i4.299
Waruwu, M. (2023). Pendekatan Penelitian Pendidikan: Metode Penelitian Kualitatif, Metode Penelitian Kuantitatif Dan Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Method). Jurnal Pendidikan Tambusai , 7(1), 2896–2910.
Wulandari, N. W. F., Yuesti, A., & Sudiartana, I. M. (2021). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kolektibilitas Kredit Usaha Rakyat (Kur) Mikro Bri Unit Renom. Jurnal Karma (Karya Riset Mahasiswa Akuntansi), 1(4), 1145–1152.
Yasinta, S. (2021). Pengaruh Jenis Usaha, Usia, Jangka Waktu Pengembalian, Jumlah Pinjaman Dan Jenis Kelamin Terhadap Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Murabahah Di Bmt Pahlawan Notorejo Dan Bmt Istiqomah Karangrejo. In Institutional Repository Of Uin Satu Tulungagung (Irus).
Yuliawati, A. (2019). Pengaruh Jumlah Pembiayaan, Jangka Waktu Pengembalian Pembiayaan Dan Nilai Jaminan Terhadap Kelancaran Pengembalian Pembiayaan Murabahah (Studi Pada Bmt Fajar Cabang Bandar Lampung). (Doctoral Dissertation, Uin Raden Intan Lampung).
Yusmaniarti, Marini, Mukadar, A., & Pramadeka, K. (2021). Penguatan Kapasitas Kelembagaan Lkm Gapoktan Petani Cahaya Tani Menjadi Koperasi Syariah Berbadan Hukum Di Desa Sidorejo Kabupaten Bengkulu Tengah. Jurnal Pengabdian Kepada Masyarakat Membangun Negeri, 5(1), 104–115. Https://Www.Jurnal-Umbuton.Ac.Id/Index.Php /Ppm/Article/View/1137
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 rini_25, Muslihati, Sirajuddin (Author)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Jurnal mengizinkan penulis untuk mempertahankan hak cipta atas naskah mereka, tanpa batasan. Penulis kemudian dapat memberikan hak penerbitan non-eksklusif kepada penerbit untuk menerbitkan artikel.
