The Effect of Murabahah, Musyarakah, Mudharabah Financing on Profitability with Banksize is a Control Variabel in Islamic Comercial Bank
DOI:
https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v12i1.55574Keywords:
Murabahah financing; , Musyarakah;, Mudharabah;, Banksize;, Profitability.Abstract
This research analyzes the effect of murababahah, musyarakah and mudharabah financing on the profitability of Islamic commercial banks, considering the size of the bank as a control variable. Population of this research is Islamic commercial banks registered with the OJK, sampling method was used to select five companies that meet the criteria. The Eviews 12 analytic tool supports the quantitative methodology of this study. The research results show that murabahah financing has a negative and significant effect on profitability, as early repayments without penalties reduce total profit, despite higher margins set for longer terms. Musyarakah financing has no effect on profitability, because musyarakah financing allocates profits based on capital contribution or predetermined ratios; however, its medium to long term nature limits it is contribution to the value added growth of profitability. Meanwhile, mudharabah financing and banksize have a positive and significant effect on profitability, because mudharabah financing positively influences profitability, as higher profit sharing returns increase bank income and improve profitability. Greater bank assets expand operations and customer reach, supporting higher profitability. Based on the results of the f test, all independent variables in this study have an effect on profitability. Islamic commercial banks are expected to maintain strong financial performance in the coming years to sustain public trust, customer confidence, and stakeholder support.
References
Ajustina, F., Yulianti, N., Christy, N., & Oktafia, R. (2024). Analisis Laba Kotor Terhadap Peningkatan Kinerja Keuangan Perbankan Pada Pt Bank BCA Tbk. UQUDUNA: Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syariah, 2(1), 36–46. https://journal.stai-almujtama.ac.id/index.php/al-uqudana/article/view/37
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4166
Amalia, T. E. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Pada Masa Pandemi Covid-19 Di Indonesia. Mutiara: Multidiciplinary Scientifict Journal, 1(8), 438–450. https://doi.org/10.57185/mutiara.v1i8.59
Ardana, Y., Wulandari, & Lestari, W. R. (2020). Model Koreksi Kesalahan dalam Mengukur Pengaruh Akad-Akad Pembiayaan terhadap Profitabilitas pada Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 5(1), 43–58. http://103.114.35.30/index.php/Mas/article/view/4514
Asih, Y. (2019). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2018. Prosiding 2nd Business and Economics Conference In Utilizing of Modern Technology, 13(2), 215–250. https://journal.unimma.ac.id/index.php/conference/article/view/3327
Basri, J., Dewi, A. K., & Iswahyudi, G. (2022). Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah dalam Perspektif Hukum di Indonesia. AL-MANHAJ: Jurnal Hukum Dan Pranata Sosial Islam, 4(2), 375–380. https://doi.org/10.37680/almanhaj.v4i2.1802
Ernayani, R. (2023). Peran Bank Syariah dan UMKM dalam Meningkatkan Perekonomian Indonesia. Al-Kharaj : Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(1), 772–777. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i1.4776
Erniati, Edi Jatmiko, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Syariah Indonesia (Bsi) Periode 2016 – 2022. Jurnal Studi Ekonomi Syariah, 13(1), 104–116. https://doi.org/10.51226/eksyda.v4i2.651
Faizah, S., Puteri, H. E., Baskara, R. T., Julita, V., & Sholihin, A. (2023). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Moderasi Periode 2017-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(2), 2333. https://doi.org/10.29040/jiei.v9i2.9505
Febriyanti, N., Tyasari, I., & Irianto, M. F. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah Dan NPF Terhadap ROA. Jurnal Akuntansi Neraca, 1(3), 90–98. https://doi.org/10.59837/jan.v1i3.17
Ghozali. (2018). Buku Ghozali.pdf (A. Tejokusumo (ed.); Cetakan IX). Badan Penerbit Undip.
Hidayatullah, M. S., & Astuti, W. (2021). The Influence of Sales and Purchase Financing Income on the Profitability of PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (Period 2006-2019). Perisai : Islamic Banking and Finance Journal, 5(1), 64. https://doi.org/10.21070/perisai.v5i1.1312
Jannah, M. (2023). Pemahaman Masyarakat Tentang Perbankan Syariah (Studi Kasus di Kampung Adi Jaya Kecamatan Terbanggi Besar Kabupaten Lampung Tengah). Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 2(xx), 5. https://journal.xn--annur-hu3b.ac.id/index.php/azzahra/article/view/1807
Kasih, S. Y., & Fahlefi, R. (2024). Saving Dan Investasi Dalam Produk Mudharabah Pada Lembaga Keuangan Syariah Analisis Komparatif Dengan Produk Konvensional. Al-Bank: Journal of Islamic Banking and Finance, 4(2), 182. https://doi.org/10.31958/ab.v4i2.13179
Mahendra Putra, A., Rini, I., Pangestuti, D., & Manajemen, J. (2019). Pengaruh Struktur Pasar, Kompetisi, Diversifikasi, Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Dengan Bank Size Sebagai Variabel Kontrol (Studi Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Diponegoro Journal of Management, 8(1), 117–125. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/djom
Mulato, T. (2019). Pemetaan Potensi Pengembangan Produk Natural Uncertainty Contract (Nuc) Pada Pembiayaan Produktif Dan Produk Natural Certainty Contract (Ncc) Pada Pembiayaan Konsumtif Di Bank Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 5(2), 120–130. https://doi.org/10.29040/jiei.v5i2.386
Napitupulu et al. (2021). Penelitian Bisnis Teknik dan Analisis Data dengan Spss-Stata-Eviews (Edisi 1). Madenatera.
Nugraha, H. F., Sumarna, A., & Apriana, A. (2024). Pengaruh Pembiyaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Mualamat Indonesia Periode 2015-2022. Jurnal Al-Amar (JAA), 5(1), 25–34. https://ojs-steialamar.org/index.php/JAA/article/view/159
Nur’aini, U. (2022). Perbankan Syariah: Sebuah Pilar dalam Ekonomi Syariah. Jurnal Pendidikan Dan Kebudayaan, 4(2), 174–183. http://www.jurnal.stitnualhikmah.ac.id/index.php/scholastica/article/download/1813/1022
Nurhikmah, S. I., & Diana, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Non Performing Financing (Npf) Terhadap Return on Asset (Roa) Periode 2016-2018. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 5(2), 194–207. https://doi.org/10.30651/jms.v5i2.5577
Nurma Indah Sari, A. N. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Murabahah,. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 10(2), 221–232. https://doi.org/10.37641/jiakes.v10i1.1322
Pandapotan, S. S. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Terhadap Laba Bersih Melalui Bagi Hasil Bank Umum Syariah. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 3(4), 670–679. https://doi.org/10.47467/elmal.v3i4.1001
Pratiwi, S. W., & Sulistyowati, E. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, NPF, DAN FDR terhadap ROA. Jurnal Proaksi, 8(2), 376–387. https://doi.org/10.32534/jpk.v8i2.1864
Purba, A. F. (2023). Pengaruh pembiayaan murabahah terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah tahun 2011-2014. 5(1), 39–50. http://etd.iain-padangsidimpuan.ac.id/56/
Puteri, D. R. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Muamalat Indonesia 202-2019. COMPETITIVE Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 205. https://jurnal.umt.ac.id/index.php/competitive/article/view/4477
Putri Novita Sari, T. (2023). Analisis Pengaruh Pembiayaan Syariah dan Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. JIEF Journal of Islamic Economics and Finance, 3(2), 107–118. https://doi.org/10.28918/jief.v3i2.1861
Ramadhona, A. G., & Hesi, E. P. (2023). Kajian Risiko Operasional Pada Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2018-2021. Jurnal Manajemen Dan Perbankan (JUMPA), 10(1), 71–79. https://doi.org/10.55963/jumpa.v10i1.502
Safitri, A. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia (Tahun 2013-2017). 18–19. https://e-repository.perpus.uinsalatiga.ac.id/6630/
Siti Muyassaroh, Fadilla Fadilla, & Choiriyah Choiriyah. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Ijarah Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia. GEMILANG: Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 2(4), 10–19. https://doi.org/10.56910/gemilang.v2i4.128
Sugiarto, S., & Lestari, H. S. (2018). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Pemasaran Jasa, 10(2), 267–280. https://doi.org/10.25105/jmpj.v10i2.2510
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D_ Sugiyono 2020. In Metode Penelitian (Vol. 2). Penerbit Alfabeta.
Suryadi, N. (2022). Ijarah Dan Rasio Non Performing Financing Terhadap. Jurnal Tabarru’ : Slamic Banking and Finance, 5(1), 83–97. https://doi.org/10.25299/jtb.2022.vol5(1).7947
Taqyudin, Y., Permatasari, R., & Ariffin, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Aplikasi Bisnis Kesatuan, 2(3), 461–470. https://doi.org/10.37641/jabkes.v2i3.1906
Teri, & Novitasari, D. (2020). Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia The Influence Of Cheap , Mudharabah And Musearakah Financing Income On Profitability In Sharia Banks List. Accounting, Accountability and Organization System Journal (AAOS) E-ISSN, 1(2), 188–200. https://journal.unifa.ac.id/index.php/aaos
Thantawi, T. R., Damayanti, Putri, F. R., & Putri, Y. K. (2023). Pengaruh Mudharabah, Musyarakah, Dan Pembiayaan Bagi Hasil Lainnya Dalam Pembiayaan Bagi Hasil Kepada Bank Lain, Terhadap Laba Bersih Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Periode 2008-2021. Sahid Banking Journal, 2(02), 186–205. https://doi.org/10.56406/sahidbankingjournal.v2i02.114
Tuzzuhro, F., Rozaini, N., & Yusuf, M. (2023). Perkembangan Perbankan Syariah Diindonesia Fatimah. PeKA: Jurnal Pendidikan Ekonomi Akuntansi, 11 No 2(23), 78–87. https://doi.org/10.25299/peka.2023.vol11(2).15010
Wisaputri, A. A. I. V., & Ramantha, I. W. (2021). Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio BOPO, dan Likuiditas pada Profitabilitas Bank. E-Jurnal Akuntansi, 31(7), 1692. https://doi.org/10.24843/eja.2021.v31.i07.p07
Yani, E., & M.Nur, M. (2020). Analisis Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomika Indonesia, 9(2), 13. https://doi.org/10.29103/ekonomika.v9i2.3179
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 DINSA SELIA PUTRI PUTRI
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
By submitting your manuscript to our journal, you are following Copyright and License.
