The Impact of Murabahah Financing, BOPO, NPF, FDR, and Asset Growth on the Profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia, 2020–2024
DOI:
https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v12i1.64600Keywords:
Pembiayaan Murabahah, BOPO, NPF, FDR, Pertumbuhan aset, profitabilityAbstract
This study aims to determine the effect of Murabahah Financing, BOPO, NPF, FDR, and Asset Growth on Profitability in Islamic Commercial Banks in Indonesia from 2020 to 2024. The population used in this study is the annual financial reports of Islamic banks registered with the Financial Services Authority (OJK) for the period 2020-2024. The number of samples used in this study is 11 samples. This study is a quantitative study using secondary data from bank financial statements. The data analysis method uses panel data regression analysis with the Eviews 10 program. The results of this test indicate that simultaneously Murabahah Financing, BOPO, NPF, FDR, and Asset Growth influence profitability (ROA) of 73.4%. Partially, it shows that Murabahah Financing, NPF, FDR, and Asset Growth have a significant effect on bank profitability (ROA) because the significance value of the four variables is <0.05. Meanwhile, BOPO does not have a significant effect on profitability (ROA) because the significance value is >0.05.
Downloads
References
Afriyanti, D., & Firlina, S. (2023). Filantropi Islam: Zakat Untuk Kesejahteraan Pelaku Usaha Program Pekanbaru Makmur Baznas Kota Pekanbaru. Al-Ma’Lumat : Jurnal Ilmu-Ilmu Keislaman, 1(2), 36–42. https://doi.org/10.56184/jam.v1i2.361
Agung Panji Subekti, W., & Kusuma Wardana, G. (2022). BOPO dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5, 270–285. https://www.bps.go.id/publication/2020/12/21/7ec02d39d6732972dcebe54f/analisis-hasil
Christiana, D., & Putri, R. N. A. (2023). The Influence of CAR , FDR , NPF , and Profit Sharing Ratio on BCA Syariah ’ s Financial Performance for The 2016-2022 Periods. 2(2), 251–261.
Dani, S. R., & Widyaningsih, M. (2022). Modal Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2018-2022. 21, 57–72.
Destiani, I. R., Mayasari, I., Tamara, D. A. D., & Setiawan, S. (2023). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap Profitabilitas BPRS di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 356–372.
Fariza, C., & Muksal, A. 2. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance, 5(1), 2023.
Fatimah, S., & Sholihah, R. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), NonPerforming Financing (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada PT. Bank KB Bukopin Syariah Periode 2014-2022. AKTIVA: Journal Of Accountancy and Management, 1(2), 100–120. https://doi.org/10.24260/aktiva.v1i2.1393
Fitriana, D., Ciptanila Yuni K, K., & Sopingi, I. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitability Bank Syariah. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking), 10(1), 31–38. https://doi.org/10.35384/jemp.v10i1.485
Garwautama, P. K., Sulaeman, S., & Noor, I. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, Pembiayaan Qardh Terhadap Profitabilitas. Balance : Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 6(2), 145. https://doi.org/10.32502/jab.v6i2.3873
Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic econometrics. McGraw-hill.
Hadi Utomo, K., & Widhiastuti, S. (2024). The Effect of Asset Growth on Company Profitability with Sales Growth and Leverage as Supporting Variables. Journal of Accounting and Finance Management, 5(5), 1206–1213. https://doi.org/10.38035/jafm.v5i5.1194
Hafiz, A. P., Hamzah, M. M., Jana, S., & Safitri, J. (2025). Pengaruh Rasio Car, Fdr, Bopo Dan Npf Terhadap Roa Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2021-2023 the Effect of Car, Fdr, Bopo and Npf Ratios on the Roa of Sharia Commercial Banks in Indonesia for the 2021-2023 Period. Margin : Journal Of Islamic Banking, 5(1), 41–62.
Hatma, E., & Suhartini, I. (2022). The Effect Financing Risk Of Profit Sharing Contract To Islamic Bank ’ S Profitability Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Bandung Jurusan Teknik Komputer Politeknik Negeri Bandung. 34–45.
Ishak, I. M., & Pakaya, S. I. (2022). Pengaruh Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Di Perbankan Syariah Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Tahun 2013-2020). JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen Dan Bisnis, 5(1), 66–70. https://doi.org/10.37479/jimb.v5i1.14235
Lisdawati. (2024). Pengaruh Asset Growth dan Loan to Deposit Terhadap Return on Asset pada PT. Bank Mega Tbk. Periode 2011-2021. Jurnal Neraca Peradaban, 4, 7–14.
Munandar, A. (2022). Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Financing To Deposit Ratio (Fdr) Serta Implikasinya Terhadap Return on Assets (Roa) Dan Net Operating Margin (Nom) Pada Bank Umum Syariah Periode Januari 2014-September 2021. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 7(2), 105–116.
Ningrum, R. P. Sukardi, B. (2023). Volume 6 Nomor 3, Tahun 2023 Analisis Rasio Keuangan Untuk Mengetahui Kinerja Bank Syariah Indonesia. 6(2024), 43–52.
Nungcahyani, S., & Wahyudi, A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (2017-2022). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(1), 876. https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.11748
Nur’aeni, N., & Wahyuni, F. N. (2023). The influence of NPF, FDR, and BOPO on ROA at BPRS Amanah Rabbaniah Banjaran. International Journal of Business, Economics, and Social Development, 4(3), 123–131. https://doi.org/10.46336/ijbesd.v4i3.478
Online, I., Pada, P., Bank, P. T., & Mandiri, S. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Syariah Mandiri. AGHNIYA: Jurnal Ekonomi Islam, 3(1), 76–89. https://doi.org/10.30596/aghniya.v3i1.5852
Ovi Yuhana Putri, & Citra Mulyasari. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Bri) Syariah. Ar-Ribhu : Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1), 13–30. https://doi.org/10.55210/arribhu.v3i1.807
Pasya, A. J., & Putri, R. N. A. (2022). Journal Of Sharia Banking. 3.
Prihatin, K. S. (2024). Pengaruh NPF dan BOPO Terhadap Profitabilitas pada Bank BJB Syariah Periode 2014-2021. Progress: Jurnal Pendidikan, Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 36–46. https://doi.org/10.47080/progress.v7i1.3026
Rahmadhani, A., Widyaningsih Prodi Perbankan Syariah, M., Ekonomi dan Bisnis, F., & Raden Mas Said Surakarta Jl Pandawa, U. (2024). Peran Modal Intelektual dalam Keunggulan Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Iqtisaduna, 10(2), 366–383. https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v10i2.51359
Rahman Fadali, W. A. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Return on Asset. 01(April).
Reynaldi, H. R., & Prasetiono. (2024). Pengaruh CAR, BOPO, DAN NPL Terhadap Return On Assetss Dengan Net Interest Margin Sebagai Variabel Mediasi (Studi pada Bank Umum Konvensional di Indonesia yang Terdaftar di BEI Periode 2019-2023). Diponegoro Journal Of Mangement, 13(5), 1–15.
Rosandy, N., & Sha, T. L. (2022). Pengaruh Car, Nim, Ldr, Dan Bopo Terhadap Roa Pada Perbankan Di Bei. Jurnal Paradigma Akuntansi, 4(4), 1566–1576. https://doi.org/10.24912/jpa.v4i4.21373
Rozza, S., & Salsabila, T. L. (2022). Pengaruh Promosi Media Digital Dan Word of Mouth Terhadap Keputusan Nasabah Dalam Menggunakan BSI Mobile Dari Bank Syariah Indonesia. Keuangan dan Perbankan Syariah Politeknik Negeri Jakarta. Accaount Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 11(1), 2195–2207.
Safira, A., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh Bopo Dan Npf Terhadap Profitability. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Syariah, 05(01), 1–7.
Sakti, D. T. V. A. (2023). Pengaruh BOPO, NPF, FDR terhadap Profitabilitas pada BUS yang terdaftar di OJK tahun 2019-2023. Mount Hope International Accounting Journal, 289–300.
Sari, D. M. S., Suartini, S., Mubarokah, I., & Hasanuh, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 241. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1850
Sari, E. O., & Hadiani, F. (2022). The Influence of ROA , BOPO , CAR , and FDR on Non- Performing Financing in Full-Fledged Islamic Banks. 3(1), 114–121.
Sari, M., Akuntansi, J., & Banjarmasin, P. N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah , Mudharabah , Musyarakah , d an Istishna ’ terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Dubai Islamic Bank pada tahun 1975 , Faisal Islamic Bank of Sudan pada Roadmap Pengembangan Perbankan Syariah Syariah . 1(2), 193–209.
Suryadi, N., Burhan, & Yusnelly, A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. An-Nisbah : Jurnal Ekonomi Syariah, 7(1), 178–199.
Suryaningsi, C. M. S. dan S. (2022). Pengaruh pembiayaan murabahah terhadap return on asset (roa) di btn syariah tahun 2013-2022.
Susandra Rohmandika, M., Wahyu Hestya Budianto, E., & Dwi Tetria Dewi, N. (2023). Pemetaan Penelitian seputar Variabel Determinan Return On Asset pada Perbankan Syariah: Studi Bibliometrik VOSviewer dan Literature Review. Eco-Iqtishodi : Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 5(1), 1–18. https://doi.org/10.32670/ecoiqtishodi.v5i1.3607
Tuzzuhro, F., Rozaini, N., & Yusuf, M. (2023). Perkembangan Perbankan Syariah Diindonesia Fatimah. PeKA: Jurnal Pendidikan Ekonomi Akuntansi, 11 No 2(23), 78–87.
Wiyono, G. (2022). Reslaj : Religion Education Social LaaRoiba Journal Reslaj : Religion Education Social LaaRoiba Journal. 4, 1145–1162. https://doi.org/10.47476/reslaj.v4i5.1066
Yuniat, H. S., & Sisdianto, E. (2024). Analisis Laporan Keuangan Bank Syariah: Meningkatkan Transparansi dan Kesejahteraan Ekonomi. Jma), 2(12), 3031–5220.
Zikri, S. A., Tamara, D. A. D., Mai, M. U., & Nurdin, A. A. (2023). Analysis of the Effect of CAR, NPF, BOPO, and FDR on ROA (Case Study on PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk). Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 3(2), 286–301.
