Date Log
Submitted
2 May 2019
Accepted
31 May 2019
Published
31 May 2019
Efektivitas Manajemen Risiko Pembiayaan di BNI Syariah Cabang Surabaya dalam Pengendalian Pembiayaan Bermasalah
Corresponding Author(s) : Muhamad Ahsan
Jurnal Minds: Manajemen Ide dan Inspirasi,
Vol. 6 No. 1 (2019): June
Abstract
This study aims to examine the role of internal audit as a function of supervision of the effectiveness of risk management with the competence of account officers as an intervening variable in BNI Syariah Surabaya Branch. The method used in this study is quantitative associative with a saturated sample of 34 people consisting of internal audit employees, account officers, financing units, and risk management. Data were analyzed using Partial Least Square (smartPLS 3.0). The results show that the role of internal audit is not directly influenced to the effectiveness of financial risk management, internal audit has a positive effect on the competency of account officers, and account officer becomes an intervening variable on the effectiveness of risk management. Practical implications, BNI Syariah Surabaya must maintain and strengthen the role of internal audit and account officers to reduce financing risks.
Keywords
Financing Risk
Risk Management
Internal Audit
Ahsan, M., & Al-Azhar, M. F. (2019). Efektivitas Manajemen Risiko Pembiayaan di BNI Syariah Cabang Surabaya dalam Pengendalian Pembiayaan Bermasalah. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi, 6(1), 19–36. https://doi.org/10.24252/minds.v6i1.7964
Download Citation
Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)BibTeX
References
-
Abdurahmat. 2003. Pengertian Efektivitas. Jakarta: PT. Rineka Cipta.
Anshori, Abdul Ghofur. 2008. Penerapan Prinsip Syariah Dalam Lembaga Keuangan; Lembaga Pembiayaan; dan Perusahaan Pembiayaan.Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Arifin, Zainul. 2010. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah. Bandung: Alvabet.
Arista, Vicky. 2012. Pengaruh Peran Auditor Internal terhadap Efektivitas Pengelolaan Enterpise Risk Management: Studi Kasus pada PT. Bank X di Bandung. Tesis—Universitas Kristen Maranatha, Bandung.
Ascarya. 2011. Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: Rajawali Press.
Boynton, William C., Johnson, Raymond N., Kell, Walter G. 2001. Modern Auditing. New York: John Willey & Sons Inc.
Damaputra, Rangga. 2013. Pengaruh Audit Internal terhadap Kinerja Account Officer – Studi Kasus pada PT. Bank Mega (Persero) Tbk. Bandung. Skripsi-- Universitas Widyatama, Bandung.
Donnelly, James H, Gibson, James L., Ivancevich, John M. 1997. Management. Praha:Grada Publishing.
Eisingerich, Andreas B. dan Gaia Rubera. 2010. Drivers of Brand Commitment: A Cross National Investigation”. Journal of International Marketing. Vol. 18 No. Pp. 64-79.
Ghozali, Imam. 2014. Structural Equation Modeling – Metode Alternatif dengan Partial Least Squares (PLS). Semarang: Universitas Diponegoro.
Hadi, Sutrisno. 1994. Metodologi Research. Yogyakarta: Andi Offset.
Hasan, Brian Ahmad Nur. 2015. Pengaruh Komptensi Account Officer dan Informasi Asimetri terhadap Kinerja Pembiayaan
Murabahah dengan Risiko Pembiayaan Murabahah sebagai Variabel Intervening pada BMT di Kabupaten Banyuwangi dan Jember. Skripsi--Universitas Jember.
Hasibuan Malayu S. P. 2006. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Mengelola Bank Syariah. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Jusuf, Jopie. 1997. Panduan Dasar untuk Account Officer. Yogyakarta: YKPN.
Karim, Adiwarman A. 2010. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.
Khayati, Ismatul. 2015. Peran Audit Internal dalam Pengendalian Risiko Pembiayaan di Bank BRI Syariah Kantor Cabang Diponegoro Surabaya. Akuntansi Integratif. Vol. 1 No. 1., 15-46.
Kumaat, Valery G. 2011. Internal Audit. Jakarta: Erlangga.
Laporan Otoritas Jasa Keuangan Triwulan IV 2017
Laporan Tahunan BNI Syariah, 2014-2017
Makki, H. M. Arsyad. 2010. Pengawasan dan Pembinaan Pembiayaan Bermasalah oleh Account Officer – Studi di PT. BPR Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo. Tesis--UIN Sunan Kalijaga.
Martoyo, Susilo. 2002. Sumber Daya Manusia dan Produktivitas Kerja. Bandung:Bina Aksara.
Muhamad. 2015. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Mulyadi. 2014. Auditing. Jakarta: Salemba Empat.
Nainggolan, Yosua Hasudungan. 2013. Pengaruh Keterlibatan Auditor Internal dalam Manajemen Risiko Perusahaan. Skripsi—Universitas Diponegoro, Semarang.
Novatiani, R. Ait dan Muhammad Fauzi. 2014. Pengaruh Audit Internal terhadap Pencegahan Kredit Macet”. Prosiding: Seminar Nasional dan Call for Papers – Sustainable Competitive Advantage 4.
Nugraheni, Brifana Satriawati dan Rr. Indah Mustikawati. 2016. Peran Audit Internal sebagai Alat Bantu Manajemen untuk Menunjang Keefektivan Pengendalian Internal Pemberian Kredit pada PT. BRI (Persero) Tbk.Kantor Cabang Wates. Profita, Edisi 5.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/13/PBI/2011, Tentang Penilaian Kualitas Pembiayaan.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.29/ POJK.05/ 2014 Tentang Penyelenggaraan Usaha Pembiayaan.
Sawyer, Lawrence B., Dittenhofer, Mortimer A., Scheiner, James H. 2006. Sawyer’s Internal Auditing, (Ter. Ali Akbar). Jakarta: Salemba Empat.
Siagian, Sondang P. 2001. Manjamen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Sofo, Francesco. 1999. Human Resources Development. Australia: Wariewood & Professional Publishing Pty Limited.
Sugiyono. 2008. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryabrata, Sumadi. 2005. Metodologi Penelitian. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Syakir, Ahmad. 2014. Peran Account Officer dan Perkembangan Pembiayaan pada Perbankan Syariah”. Madania. Vol. XVIII, No. 1., pp. 87-96
Tohir, Noel Chabannel. 2012. Panduan Lengkap Menjadi Acoount Officer. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Tugiman, Hiro. 2006. Standar Profesional Audit Internal. Yogyakarta: Kanisius.
Undang-undang Republik Indonesia No. 13/ 2003, Tentang Ketenagakerjaan.
Undang-undang Republik Indonesia No. 21 Tahun 2008, Tentang Perbankan Syariah.
Yamin, Sofyan dan Kurniawan, Heri. 2011. Generasi Baru Mengolah Data Penelitian dengan Partial least Square Path Modeling. Jakarta: Salemba Empat.
References
Abdurahmat. 2003. Pengertian Efektivitas. Jakarta: PT. Rineka Cipta.
Anshori, Abdul Ghofur. 2008. Penerapan Prinsip Syariah Dalam Lembaga Keuangan; Lembaga Pembiayaan; dan Perusahaan Pembiayaan.Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Arifin, Zainul. 2010. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah. Bandung: Alvabet.
Arista, Vicky. 2012. Pengaruh Peran Auditor Internal terhadap Efektivitas Pengelolaan Enterpise Risk Management: Studi Kasus pada PT. Bank X di Bandung. Tesis—Universitas Kristen Maranatha, Bandung.
Ascarya. 2011. Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: Rajawali Press.
Boynton, William C., Johnson, Raymond N., Kell, Walter G. 2001. Modern Auditing. New York: John Willey & Sons Inc.
Damaputra, Rangga. 2013. Pengaruh Audit Internal terhadap Kinerja Account Officer – Studi Kasus pada PT. Bank Mega (Persero) Tbk. Bandung. Skripsi-- Universitas Widyatama, Bandung.
Donnelly, James H, Gibson, James L., Ivancevich, John M. 1997. Management. Praha:Grada Publishing.
Eisingerich, Andreas B. dan Gaia Rubera. 2010. Drivers of Brand Commitment: A Cross National Investigation”. Journal of International Marketing. Vol. 18 No. Pp. 64-79.
Ghozali, Imam. 2014. Structural Equation Modeling – Metode Alternatif dengan Partial Least Squares (PLS). Semarang: Universitas Diponegoro.
Hadi, Sutrisno. 1994. Metodologi Research. Yogyakarta: Andi Offset.
Hasan, Brian Ahmad Nur. 2015. Pengaruh Komptensi Account Officer dan Informasi Asimetri terhadap Kinerja Pembiayaan
Murabahah dengan Risiko Pembiayaan Murabahah sebagai Variabel Intervening pada BMT di Kabupaten Banyuwangi dan Jember. Skripsi--Universitas Jember.
Hasibuan Malayu S. P. 2006. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Mengelola Bank Syariah. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Jusuf, Jopie. 1997. Panduan Dasar untuk Account Officer. Yogyakarta: YKPN.
Karim, Adiwarman A. 2010. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.
Khayati, Ismatul. 2015. Peran Audit Internal dalam Pengendalian Risiko Pembiayaan di Bank BRI Syariah Kantor Cabang Diponegoro Surabaya. Akuntansi Integratif. Vol. 1 No. 1., 15-46.
Kumaat, Valery G. 2011. Internal Audit. Jakarta: Erlangga.
Laporan Otoritas Jasa Keuangan Triwulan IV 2017
Laporan Tahunan BNI Syariah, 2014-2017
Makki, H. M. Arsyad. 2010. Pengawasan dan Pembinaan Pembiayaan Bermasalah oleh Account Officer – Studi di PT. BPR Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo. Tesis--UIN Sunan Kalijaga.
Martoyo, Susilo. 2002. Sumber Daya Manusia dan Produktivitas Kerja. Bandung:Bina Aksara.
Muhamad. 2015. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Mulyadi. 2014. Auditing. Jakarta: Salemba Empat.
Nainggolan, Yosua Hasudungan. 2013. Pengaruh Keterlibatan Auditor Internal dalam Manajemen Risiko Perusahaan. Skripsi—Universitas Diponegoro, Semarang.
Novatiani, R. Ait dan Muhammad Fauzi. 2014. Pengaruh Audit Internal terhadap Pencegahan Kredit Macet”. Prosiding: Seminar Nasional dan Call for Papers – Sustainable Competitive Advantage 4.
Nugraheni, Brifana Satriawati dan Rr. Indah Mustikawati. 2016. Peran Audit Internal sebagai Alat Bantu Manajemen untuk Menunjang Keefektivan Pengendalian Internal Pemberian Kredit pada PT. BRI (Persero) Tbk.Kantor Cabang Wates. Profita, Edisi 5.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/13/PBI/2011, Tentang Penilaian Kualitas Pembiayaan.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.29/ POJK.05/ 2014 Tentang Penyelenggaraan Usaha Pembiayaan.
Sawyer, Lawrence B., Dittenhofer, Mortimer A., Scheiner, James H. 2006. Sawyer’s Internal Auditing, (Ter. Ali Akbar). Jakarta: Salemba Empat.
Siagian, Sondang P. 2001. Manjamen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Sofo, Francesco. 1999. Human Resources Development. Australia: Wariewood & Professional Publishing Pty Limited.
Sugiyono. 2008. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryabrata, Sumadi. 2005. Metodologi Penelitian. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Syakir, Ahmad. 2014. Peran Account Officer dan Perkembangan Pembiayaan pada Perbankan Syariah”. Madania. Vol. XVIII, No. 1., pp. 87-96
Tohir, Noel Chabannel. 2012. Panduan Lengkap Menjadi Acoount Officer. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Tugiman, Hiro. 2006. Standar Profesional Audit Internal. Yogyakarta: Kanisius.
Undang-undang Republik Indonesia No. 13/ 2003, Tentang Ketenagakerjaan.
Undang-undang Republik Indonesia No. 21 Tahun 2008, Tentang Perbankan Syariah.
Yamin, Sofyan dan Kurniawan, Heri. 2011. Generasi Baru Mengolah Data Penelitian dengan Partial least Square Path Modeling. Jakarta: Salemba Empat.
Anshori, Abdul Ghofur. 2008. Penerapan Prinsip Syariah Dalam Lembaga Keuangan; Lembaga Pembiayaan; dan Perusahaan Pembiayaan.Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Arifin, Zainul. 2010. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah. Bandung: Alvabet.
Arista, Vicky. 2012. Pengaruh Peran Auditor Internal terhadap Efektivitas Pengelolaan Enterpise Risk Management: Studi Kasus pada PT. Bank X di Bandung. Tesis—Universitas Kristen Maranatha, Bandung.
Ascarya. 2011. Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: Rajawali Press.
Boynton, William C., Johnson, Raymond N., Kell, Walter G. 2001. Modern Auditing. New York: John Willey & Sons Inc.
Damaputra, Rangga. 2013. Pengaruh Audit Internal terhadap Kinerja Account Officer – Studi Kasus pada PT. Bank Mega (Persero) Tbk. Bandung. Skripsi-- Universitas Widyatama, Bandung.
Donnelly, James H, Gibson, James L., Ivancevich, John M. 1997. Management. Praha:Grada Publishing.
Eisingerich, Andreas B. dan Gaia Rubera. 2010. Drivers of Brand Commitment: A Cross National Investigation”. Journal of International Marketing. Vol. 18 No. Pp. 64-79.
Ghozali, Imam. 2014. Structural Equation Modeling – Metode Alternatif dengan Partial Least Squares (PLS). Semarang: Universitas Diponegoro.
Hadi, Sutrisno. 1994. Metodologi Research. Yogyakarta: Andi Offset.
Hasan, Brian Ahmad Nur. 2015. Pengaruh Komptensi Account Officer dan Informasi Asimetri terhadap Kinerja Pembiayaan
Murabahah dengan Risiko Pembiayaan Murabahah sebagai Variabel Intervening pada BMT di Kabupaten Banyuwangi dan Jember. Skripsi--Universitas Jember.
Hasibuan Malayu S. P. 2006. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Mengelola Bank Syariah. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Jusuf, Jopie. 1997. Panduan Dasar untuk Account Officer. Yogyakarta: YKPN.
Karim, Adiwarman A. 2010. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.
Khayati, Ismatul. 2015. Peran Audit Internal dalam Pengendalian Risiko Pembiayaan di Bank BRI Syariah Kantor Cabang Diponegoro Surabaya. Akuntansi Integratif. Vol. 1 No. 1., 15-46.
Kumaat, Valery G. 2011. Internal Audit. Jakarta: Erlangga.
Laporan Otoritas Jasa Keuangan Triwulan IV 2017
Laporan Tahunan BNI Syariah, 2014-2017
Makki, H. M. Arsyad. 2010. Pengawasan dan Pembinaan Pembiayaan Bermasalah oleh Account Officer – Studi di PT. BPR Syariah Baktimakmur Indah Krian Sidoarjo. Tesis--UIN Sunan Kalijaga.
Martoyo, Susilo. 2002. Sumber Daya Manusia dan Produktivitas Kerja. Bandung:Bina Aksara.
Muhamad. 2015. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Mulyadi. 2014. Auditing. Jakarta: Salemba Empat.
Nainggolan, Yosua Hasudungan. 2013. Pengaruh Keterlibatan Auditor Internal dalam Manajemen Risiko Perusahaan. Skripsi—Universitas Diponegoro, Semarang.
Novatiani, R. Ait dan Muhammad Fauzi. 2014. Pengaruh Audit Internal terhadap Pencegahan Kredit Macet”. Prosiding: Seminar Nasional dan Call for Papers – Sustainable Competitive Advantage 4.
Nugraheni, Brifana Satriawati dan Rr. Indah Mustikawati. 2016. Peran Audit Internal sebagai Alat Bantu Manajemen untuk Menunjang Keefektivan Pengendalian Internal Pemberian Kredit pada PT. BRI (Persero) Tbk.Kantor Cabang Wates. Profita, Edisi 5.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/13/PBI/2011, Tentang Penilaian Kualitas Pembiayaan.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.29/ POJK.05/ 2014 Tentang Penyelenggaraan Usaha Pembiayaan.
Sawyer, Lawrence B., Dittenhofer, Mortimer A., Scheiner, James H. 2006. Sawyer’s Internal Auditing, (Ter. Ali Akbar). Jakarta: Salemba Empat.
Siagian, Sondang P. 2001. Manjamen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Sofo, Francesco. 1999. Human Resources Development. Australia: Wariewood & Professional Publishing Pty Limited.
Sugiyono. 2008. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryabrata, Sumadi. 2005. Metodologi Penelitian. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Syakir, Ahmad. 2014. Peran Account Officer dan Perkembangan Pembiayaan pada Perbankan Syariah”. Madania. Vol. XVIII, No. 1., pp. 87-96
Tohir, Noel Chabannel. 2012. Panduan Lengkap Menjadi Acoount Officer. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka.
Tugiman, Hiro. 2006. Standar Profesional Audit Internal. Yogyakarta: Kanisius.
Undang-undang Republik Indonesia No. 13/ 2003, Tentang Ketenagakerjaan.
Undang-undang Republik Indonesia No. 21 Tahun 2008, Tentang Perbankan Syariah.
Yamin, Sofyan dan Kurniawan, Heri. 2011. Generasi Baru Mengolah Data Penelitian dengan Partial least Square Path Modeling. Jakarta: Salemba Empat.